- No : 6750
- 公開日時 : 2023/12/29 17:00
- 更新日時 : 2024/02/16 11:42
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2023年までのNISA口座・ジュニアNISA口座で購入した投資信託が非課税期間終了後に課税口座へ移管されるとどうなりますか
回答
課税口座に移管すると取得価額(※)が再計算され、移管後の譲渡益、普通分配金に対して課税されるようになります。
※取得価額は、非課税終了年の年末の移管時の時価になります。
課税口座へ移管後に売却される場合については、以下をご確認ください。
・2023年末時点で当社でNISA口座をお持ちのお客さまは、2024年1月1日に自動的に新しいNISA制度で利用できる口座が作成されます。
なお、2023年までのNISA制度での購入分は、新しいNISA制度へのロールオーバーはできません。非課税期間終了後は自動的に課税口座に移管されます。
・ジュニアNISAは2023年12月をもって終了しました。ジュニアNISAでの購入は受渡日が2023年12月29日までが対象です。
2024年以降はジュニアNISAにおいて新たに非課税で投資信託の購入をすることはできません。
2023年までにジュニアNISAで購入された投資信託の今後のお取り扱いについてはこちらをご確認ください。